طرح توجیهی تلفن رو میزی بخش چهارم
محاسبات مالی طرح
1ـ6 سرمایه كل و منابع تأمین آن
2ـ6 سرمایه ثابت
3ـ6 سرمایه در گردش
4ـ6 هزینه تولید سالیانه طرح
1ـ4ـ6 هزینه مواد اولیه
2ـ4ـ6 هزینه حقوق و دستمزد
3ـ4ـ6 هزینه انرژی
4ـ4ـ6 هزینه تعمیرات و نگهداری
5ـ4-6 هزینه استهلاك
5-6 هزینههای ثابت و متغیر تولید
6ـ6 محاسبه نقطه سر به سر تولید
7ـ6 محاسبه قیمت تمام شده محصول
8ـ6 محاسبه قیمت فروش محصول
9ـ6 محاسبه سود ناخالص طرح
10ـ6 محاسبه سود خالص طرح
11ـ6 دوره برگشت سرمایه
12ـ6 توجیه اقتصادی طرح
1ـ6 سرمایه كل طرح و منابع تأمین آن
با توجه به اینكه سرمایه كل طرح از دو بخش سرمایه ثابت و سرمایه در گردش تشكیل شده است در این طرح معادل 60% سرمایه‌گذاری ثابت از طریق دریافت وام بلند مدت 5 ساله با بهره 105 درصد و معادل 80% سرمایه در گردش از طریق دریافت وام كوتاه مدت یك ساله با بهره 22% تأمین خواهد شد كه در تنظیم ترازهای مالی طرح بازپرداخت آن مدنظر قرار داده شده است.
جدول شماره 1ـ6 برآورد سرمایه كل طرح
|
شرح
|
سهم متقاضی
|
تسهیلات بانكی
|
جمع
|
|
مبلغ
|
درصد
|
مبلغ
|
درصد
|
|
سرمایه ثابت
|
337960
|
40
|
506940
|
60
|
844900
|
|
سرمایه در گردش
|
58180
|
20
|
232720
|
80
|
290900
|
|
جمع كل سرمایه‌گذاری
|
396140
|
|
739660
|
|
1135800
|
2ـ6 سرمایه ثابت
منظور از سرمایه ثابت، آن گروه از داراییهایی كه متعلق به واحد صنعتی است كه ماهیتی نسبتاً ثابت یا دائمی دارند و به منظور استفاده در جریان عملیات جاری شركت و نه برای فروش نگهداری می‌شود به سرمایه ثابت، داراییهای سرمایه‌ای یا دارایی بلند مدت نیز اطلاق می‌گردد ئ شامل هزینههای قبل از بهره‌برداری و هزینههای سرمایه‌ای است در جدول 2ـ6 این اقلام ذكر شده است.
جدول شماره 2ـ6 سرمایه ثابت طرح (هزینههای سرمایه‌ای)
|
شرح
|
مبلغ (هزار ریال)
|
|
زمین
|
100000
|
|
محوطه سازی
|
82800
|
|
ساختمان سازی
|
315100
|
|
ماشین آلات و تجهیزات و وسایل آزمایشگاهی
|
61700
|
|
تأسیسات
|
48600
|
|
وسایل حمل و نقل
|
78000
|
|
وسایل دفتری (20 الی 30% هزینه ساختمان اداری)
|
20000
|
|
پیش بینی نشده (10% اقلام بالا)
|
61620
|
|
جمع كل
|
767820
|
1ـ2ـ6 هزینههای قبل از بهره‌برداری
هزینههای قبل از بهره‌برداری شامل هزینههای مطالعات اولیه و هزینه ثبت قراردادها و تسهیلات مالی و هزینههای مربوط به آموزش مقدماتی، راه‌اندازی و بهره‌برداری آزمایشی و هزینههای جاری دوره اجرای طرح و هزینههای پیش بینی نشده می‌باشد.
هزینههای قبل از بهره‌برداری به اضافه هزینه سرمایه‌ای مساوی با سرمایه ثابت
جدول شماره 3ـ6 هزینههای قبل از بهره‌برداری
|
شرح
|
مبلغ (هزار ریال)
|
|
هزینههای تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوز، حق ثبت قراردادهای بانكی (4% هزینههای سرمایه‌ای)
|
33796
|
|
هزینه آموزش پرسنل (2% كل حقوق سالیانه)
|
7918
|
|
هزینههای راه‌اندازی و تولید آزمایشی (15 روز هزینههای آب، برق، سوخت، مواد اولیه، حقوق)
|
72286
|
|
جمع كل
|
114000
|
3ـ6 سرمایه در گردش
سرمایه در گردش طرح براساس محاسبه مواد و انرژی مورد نیاز و همچنین پرسنل واحد انجام می‌شود و شامل مواد اولیه و قطعات مورد نیاز، حقوق و دستمزد كاركنان، انرژی مورد نیاز، هزینههای فروش، سایر هزینه‌ها می‌باشد در آخر برای افزایش قابلیت اطمینان و كاهش ریسك احتمالی 5% موارد فوق به جمع حاصله اضافه می‌شود.
جدول شماره 4ـ6 برآورد سرمایه در گردش
|
عنوان
|
شرح
|
مبلغ (هزار ریال)
|
|
مواد اولیه و بسته‌بندی
|
دو ماه مواد اولیه و بسته‌بندی
|
161900
|
|
حقوق و دستمزد
|
دو ماه هزینههای حقوق و دستمزد
|
99000
|
|
تنخواه گردان
|
15 روز هزینههای آب، برق، سوخت و تعمیرات
|
30000
|
|
جمع كل
|
290900
|
4ـ6 هزینه تولید سالیانه طرح
برای تولید هر محصول علاوه بر سرمایه‌گذاری مورد نیاز جهت احداث و راه‌اندازی واحد، هزینه‌هایی نیز باید به صورت سالیانه و در طول دوره فعالیت واحد منظور كرد این هزینه‌ها شامل اقلامی مانند حقوق كاركنان، تأمین انرژی و... می‌باشند در این بخش هزینههای ثابت و متغیر برآورد می‌شود.
جدول شماره 5ـ6 برآورد هزینههای تولید سالیانه
|
شرح
|
مبلغ (هزار ریال)
|
|
هزینه مواد اولیه و بسته‌بندی
|
971500
|
|
هزینه حقوق و دستمزد
|
396000
|
|
هزینه انرژی (آب، برق، سوخت)
|
64000
|
|
هزینه تعمیرات و نگهداری
|
27000
|
|
هزینه پیش بینی نشده تولید (5% اقلام بالا)
|
72925
|
|
هزینه اداری و فروش (1% اقلام بالا)
|
15314
|
|
هزینه تسهیلات مالی (5% مقدار وام سرمایه ثابت)
|
25347
|
|
هزینه بیمه كارخانه (2در1000 سرمایه ثابت)
|
1689800
|
|
هزینه استهلاك
|
68000
|
|
هزینه استهلاك قبل از بهره‌برداری (20% هزینه قبل از بهره‌برداری)
|
22800
|
|
جمع كل
|
3352686
|